GSTR-3B वर्किंग › हेल्प › इस्तेमाल का तरीका
अपना GSTR-3B कैसे निकालें
GSTR-3B वह समरी रिटर्न है जिसमें आप टैक्स भरते हैं। यह टूल अवधि की बिक्री और खरीद जोड़ता है, इनपुट टैक्स क्रेडिट को सही क्रम में टैक्स से घटाता है, और दिखाता है कि कितना कैश भरना है।
स्टेप बाय स्टेप
- पहले अपने बिल सेव करें। बिक्री के बिल, क्रेडिट नोट, सेल्फ़ इनवॉइस, खरीद बिल और खर्चे (ऐप) इस ब्राउज़र के डेटा होम से पढ़े जाते हैं।
- बिज़नेस और अवधि चुनें। एक महीना, या QRMP में एक तिमाही।
- ITC को GSTR-2B से मिलाएँ। अगर GSTR-2B आपके बिलों से कम क्रेडिट दिखाए, तो बॉक्स 4(A)(5) में GSTR-2B वाला आँकड़ा लिखें। बदले गए बॉक्स पर निशान लगता है।
- जो बिलों को पता नहीं वह जोड़ें। आगे लाया गया क्रेडिट, इम्पोर्ट, ISD क्रेडिट, रिवर्सल, ब्याज और लेट फ़ीस।
- पेमेंट टेबल पढ़ें। देय टैक्स, हर क्रेडिट कितना चुकाता है, और IGST, CGST, SGST/UTGST और सेस में कैश देय।
- सेव करें, प्रिंट करें, फिर फ़ाइल करें। यह वर्किंग सेव करें इसे महीने के लिए रखता है। GSTR-3B पोर्टल पर खुद फ़ाइल करें।
उदाहरण से समझें
अक्टूबर, उसी राज्य में बिक्री: आउटपुट CGST ₹18,000 + SGST ₹18,000; दूसरे राज्य में बिक्री IGST ₹6,000। ITC: IGST ₹10,000, CGST ₹7,000, SGST ₹7,000। सेट-ऑफ़: IGST क्रेडिट पहले IGST ₹6,000 चुकाता है, बाकी ₹4,000 CGST में जाता है; CGST बचा ₹18,000 − ₹4,000 − ₹7,000 = ₹7,000; SGST ₹18,000 − ₹7,000 = ₹11,000। कैश में देय: CGST ₹7,000 + SGST ₹11,000 = ₹18,000, 20 नवंबर तक।
नियम और तारीखें
सेट-ऑफ़ का क्रम: Section 49A और CGST Rules का Rule 88A (IGST क्रेडिट पहले लगता है, और IGST क्रेडिट CGST और SGST किसी भी अनुपात में चुका सकता है)। GSTR-3B अगले महीने की 20 तारीख तक (मंथली) या तिमाही के बाद 22/24 तारीख तक (QRMP)। रिवर्स चार्ज टैक्स सिर्फ़ कैश में भरा जाता है।
आम गलतियाँ और उन्हें कैसे ठीक करें
- ऐसा ITC लेना जो GSTR-2B में नहीं। सिर्फ़ उतना लें जितना GSTR-2B दिखाए (section 16(2)(aa))। GSTR-2B मैचर इस्तेमाल करें।
- रिवर्स चार्ज टैक्स भूल जाना। सेल्फ़ इनवॉइस इसे 3.1(d) में डालते हैं; इसे कैश में भरें।