GSTR-3B › GSTR-3B चे टेबल
GSTR-3B चे टेबल समजून घ्या
GSTR-3B हे सारांश रिटर्न आहे, ज्यात तुम्ही GST काढता आणि भरता. यात बिले यादीने द्यायची नसतात: फक्त एकूण आकडे विचारले जातात. प्रत्येक टेबलचा अर्थ आणि आकडे कुठून येतात ते इथे आहे.
टेबल 3.1: आउटवर्ड सप्लायवरील टॅक्स
| ओळ | काय भरायचे |
|---|---|
| (a) आउटवर्ड करपात्र सप्लाय | GST सह सर्व नेहमीची विक्री, क्रेडिट नोट वजा करून, डेबिट नोट मिळवून. करपात्र मूल्य आणि IGST, CGST, SGST/UTGST, सेस. |
| (b) झिरो रेटेड | एक्सपोर्ट आणि SEZ युनिटना केलेला सप्लाय, IGST सह किंवा शिवाय. |
| (c) निल रेटेड आणि एक्झेम्प्ट | निल रेटेड किंवा एक्झेम्प्ट माल व सेवांची विक्री (उदा. ताज्या भाज्या, पुस्तके). |
| (d) रिव्हर्स चार्जवरील इनवर्ड सप्लाय | ज्या खरेदीवर तुम्ही टॅक्स भरता: रिव्हर्स चार्ज लागू असलेल्या नोंदणी नसलेल्या पुरवठादारांकडून, गुड्स ट्रान्सपोर्ट एजन्सी, वकील आणि अधिसूचित इतर. |
| (e) नॉन-GST आउटवर्ड सप्लाय | पेट्रोल, डिझेल, पिण्याची दारू आणि GST बाहेरील इतर सप्लाय. |
टेबल 3.1.1 फक्त ई-कॉमर्स ऑपरेटर आणि कलम 9(5) नुसार त्यांच्यामार्फत सप्लाय करणाऱ्यांसाठी आहे.
टेबल 3.2: नोंदणी नसलेल्या व्यक्तींना आंतरराज्य सप्लाय
3.1(a) पैकी, नोंदणी नसलेले खरेदीदार, कंपोझिशन डीलर आणि UIN धारकांना केलेली आंतरराज्य विक्री, राज्यानुसार, IGST सह. हे तुमच्या GSTR-1 मधून भरले जाते.
टेबल 4: इनपुट टॅक्स क्रेडिट
- 4(A) मिळणारा ITC: (1) मालाची आयात, (2) सेवांची आयात, (3) रिव्हर्स चार्जवरील इनवर्ड सप्लाय (3.1(d)मध्ये तुम्ही भरलेला टॅक्स), (4) इनपुट सर्व्हिस डिस्ट्रिब्युटरकडून, (5) पुरवठादारांच्या बिलांतील इतर सर्व ITC.
- 4(B) रिव्हर्स केलेला ITC: (1) नियम 38, 42 आणि 43 अंतर्गत आणि कलम 17(5) चे ब्लॉक्ड क्रेडिट, (2) इतर, जसे नियम 37 (पुरवठादाराला 180 दिवसांत पैसे न दिल्यास) किंवा नियम 37A.
- 4(C) निव्वळ ITC = 4(A) − 4(B).
- 4(D) अपात्र ITC फक्त माहितीसाठी दाखवला जातो.
टेबल 5 आणि 5.1
टेबल 5 मध्ये कंपोझिशन डीलरकडील खरेदीचे आणि एक्झेम्प्ट, निल रेटेड व नॉन-GST खरेदीचे मूल्य येते, आंतरराज्य आणि राज्यांतर्गत. टेबल 5.1 मध्ये व्याज आणि लेट फी.
टेबल 6.1: टॅक्स भरणा
प्रत्येक हेडसाठी पोर्टल भरावा लागणारा टॅक्स, प्रत्येक क्रेडिटने किती फिटले आणि रोख किती ते दाखवते. रिव्हर्स चार्ज टॅक्स (3.1(d)) फक्त रोखीनेच भरता येतो.
उदाहरण
जयपूरमधील एका ट्रेडरचा ऑक्टोबर: राजस्थानात ₹5,00,000 ची विक्री 18% ने (CGST ₹45,000, SGST ₹45,000) आणि गुजरातला ₹2,00,000 18% ने (IGST ₹36,000). खरेदी बिले: दिल्लीकडून IGST ₹30,000, राजस्थानकडून CGST ₹20,000 आणि SGST ₹20,000. GSTR-3B: 3.1(a) करपात्र ₹7,00,000, IGST ₹36,000, CGST ₹45,000, SGST ₹45,000. 4(A)(5): IGST ₹30,000, CGST ₹20,000, SGST ₹20,000. क्रेडिट कसे वापरले जाते ते ITC सेट-ऑफ नियम मध्ये आहे; रोख भरणा ₹56,000 येतो.
पोर्टल तुमच्यासाठी काय भरते
पोर्टल टेबल 3 तुमच्या GSTR-1 (आणि GSTR-1A) मधून आणि टेबल 4 GSTR-2B मधून भरते. जुलै 2025 च्या कालावधीपासून टेबल 3 मध्ये GSTR-1/1A मधून भरलेली टॅक्स देयता GSTR-3B मध्ये बदलता येत नाही: GSTR-3B फाइल करण्यापूर्वी ती GSTR-1A द्वारे दुरुस्त करा. म्हणूनच अशा वर्किंगमध्ये आधी आकडे तपासणे फायद्याचे असते.