GSTR-3B വർക്കിംഗ് › സഹായം › ഉപയോഗിക്കൽ
നിങ്ങളുടെ GSTR-3B എങ്ങനെ കണക്കാക്കാം
ടാക്സ് അടയ്ക്കുന്ന സമ്മറി റിട്ടേണാണ് GSTR-3B. കാലയളവിലെ വിൽപ്പനയും പർച്ചേസും ഈ ടൂൾ കൂട്ടി, ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ശരിയായ ക്രമത്തിൽ ടാക്സുമായി സെറ്റ്-ഓഫ് ചെയ്ത്, നിങ്ങൾ അടയ്ക്കേണ്ട ക്യാഷ് കാണിക്കും.
ഘട്ടം ഘട്ടമായി
- ആദ്യം ബില്ലുകൾ സേവ് ചെയ്യുക. വിൽപ്പന ബില്ലുകൾ, ക്രെഡിറ്റ് നോട്ടുകൾ, സെൽഫ് ഇൻവോയ്സുകൾ, പർച്ചേസ് ബില്ലുകൾ, ചെലവുകൾ (App) എന്നിവ ഈ ബ്രൗസറിന്റെ ഡാറ്റ ഹോമിൽ നിന്ന് വായിക്കും.
- ബിസിനസും കാലയളവും തിരഞ്ഞെടുക്കുക. ഒരു മാസം, അല്ലെങ്കിൽ QRMP-യിൽ ഒരു ക്വാർട്ടർ.
- ITC GSTR-2B-യുമായി ഒത്തുനോക്കുക. നിങ്ങളുടെ ബില്ലുകളേക്കാൾ കുറവ് ക്രെഡിറ്റാണ് GSTR-2B കാണിക്കുന്നതെങ്കിൽ ബോക്സ് 4(A)(5)-ൽ GSTR-2B കണക്ക് ടൈപ്പ് ചെയ്യുക. മാറ്റിയ ബോക്സുകൾ അടയാളപ്പെടുത്തും.
- ബില്ലുകൾക്ക് അറിയാത്തത് ചേർക്കുക. മുന്നോട്ട് കൊണ്ടുവന്ന ക്രെഡിറ്റ്, ഇംപോർട്ട്, ISD ക്രെഡിറ്റ്, റിവേഴ്സൽ, പലിശ, ലേറ്റ് ഫീ.
- പേയ്മെന്റ് ടേബിൾ വായിക്കുക. അടയ്ക്കേണ്ട ടാക്സ്, ഓരോ ക്രെഡിറ്റും എത്ര അടയ്ക്കുന്നു, IGST, CGST, SGST/UTGST, സെസ് എന്നിവയിൽ അടയ്ക്കേണ്ട ക്യാഷ്.
- സേവ്, പ്രിന്റ്, പിന്നെ ഫയൽ. ഈ വർക്കിംഗ് സേവ് ചെയ്യുക മാസത്തേക്ക് അത് സൂക്ഷിക്കും. GSTR-3B പോർട്ടലിൽ നിങ്ങൾ തന്നെ ഫയൽ ചെയ്യുക.
ഉദാഹരണം
ഒക്ടോബർ, അതേ സംസ്ഥാനത്തെ വിൽപ്പന: ഔട്ട്പുട്ട് CGST ₹18,000 + SGST ₹18,000; മറ്റ് സംസ്ഥാന വിൽപ്പന IGST ₹6,000. ITC: IGST ₹10,000, CGST ₹7,000, SGST ₹7,000. സെറ്റ്-ഓഫ്: IGST ക്രെഡിറ്റ് ആദ്യം IGST ₹6,000 അടയ്ക്കും, ബാക്കി ₹4,000 CGST-ലേക്ക്; CGST ബാക്കി ₹18,000 − ₹4,000 − ₹7,000 = ₹7,000; SGST ₹18,000 − ₹7,000 = ₹11,000. അടയ്ക്കേണ്ട ക്യാഷ്: CGST ₹7,000 + SGST ₹11,000 = ₹18,000, 20 നവംബറിനുള്ളിൽ.
നിയമങ്ങളും തീയതികളും
സെറ്റ്-ഓഫിന്റെ ക്രമം: Section 49A, CGST Rules-ലെ Rule 88A (IGST ക്രെഡിറ്റ് ആദ്യം ഉപയോഗിക്കും, IGST ക്രെഡിറ്റ് CGST-ഉം SGST-ഉം ഏത് അനുപാതത്തിലും അടയ്ക്കാം). GSTR-3B അടുത്ത മാസം 20-ന് (മാസം) അല്ലെങ്കിൽ ക്വാർട്ടറിന് ശേഷം 22/24-ന് (QRMP) ഫയൽ ചെയ്യണം. റിവേഴ്സ് ചാർജ് ടാക്സ് ക്യാഷായി മാത്രം അടയ്ക്കണം.
സാധാരണ തെറ്റുകളും പരിഹാരവും
- GSTR-2B-ൽ ഇല്ലാത്ത ITC ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നത്. GSTR-2B കാണിക്കുന്നത് മാത്രം ക്ലെയിം ചെയ്യുക (section 16(2)(aa)). GSTR-2B മാച്ചർ ഉപയോഗിക്കുക.
- റിവേഴ്സ് ചാർജ് ടാക്സ് മറക്കുന്നത്. സെൽഫ് ഇൻവോയ്സുകൾ അതിനെ 3.1(d)-ൽ ഇടും; ക്യാഷായി അടയ്ക്കുക.