GSTR-3B › GSTR-3B ടേബിളുകൾ
GSTR-3B ടേബിളുകളുടെ വിശദീകരണം
GSTR-3B ഒരു സംഗ്രഹ റിട്ടേൺ ആണ്, ഇതിൽ നിങ്ങൾ GST കണക്കാക്കി അടയ്ക്കുന്നു. ഇത് ബില്ലുകളുടെ പട്ടിക ചോദിക്കുന്നില്ല: ആകെ തുകകളാണ് ചോദിക്കുന്നത്. ഓരോ ടേബിളിന്റെയും അർത്ഥവും കണക്കുകൾ എവിടെ നിന്ന് വരുന്നു എന്നതും ഇവിടെ.
ടേബിൾ 3.1: പുറത്തേക്കുള്ള വിതരണങ്ങളുടെ ടാക്സ്
| വരി | എന്ത് ചേർക്കണം |
|---|---|
| (a) ടാക്സ് ബാധകമായ പുറത്തേക്കുള്ള വിതരണങ്ങൾ | GST ഉള്ള എല്ലാ സാധാരണ വിൽപനയും, ക്രെഡിറ്റ് നോട്ടുകൾ കുറച്ച്, ഡെബിറ്റ് നോട്ടുകൾ കൂട്ടി. ടാക്സബിൾ വാല്യുവും IGST, CGST, SGST/UTGST, സെസ്. |
| (b) Zero rated | കയറ്റുമതിയും SEZ യൂണിറ്റുകൾക്കുള്ള വിതരണങ്ങളും, IGST സഹിതമോ ഇല്ലാതെയോ. |
| (c) Nil rated, ഇളവുള്ളവ | Nil-rated അല്ലെങ്കിൽ ഇളവുള്ള സാധനങ്ങളുടെയും സേവനങ്ങളുടെയും വിൽപന (ഉദാഹരണത്തിന് പച്ചക്കറി, പുസ്തകങ്ങൾ). |
| (d) റിവേഴ്സ് ചാർജിലുള്ള ഉള്ളിലേക്കുള്ള വിതരണങ്ങൾ | നിങ്ങൾ ടാക്സ് അടയ്ക്കുന്ന വാങ്ങലുകൾ: റിവേഴ്സ് ചാർജ് ബാധകമായ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാത്ത സപ്ലയർമാരിൽ നിന്ന്, ഗുഡ്സ് ട്രാൻസ്പോർട്ട് ഏജൻസി, അഭിഭാഷകർ, വിജ്ഞാപനം ചെയ്ത മറ്റുള്ളവർ. |
| (e) GST അല്ലാത്ത പുറത്തേക്കുള്ള വിതരണങ്ങൾ | പെട്രോൾ, ഡീസൽ, കുടിക്കാനുള്ള മദ്യം, GST ക്ക് പുറത്തുള്ള മറ്റ് വിതരണങ്ങൾ. |
ടേബിൾ 3.1.1 ഇ-കൊമേഴ്സ് ഓപ്പറേറ്റർമാർക്കും സെക്ഷൻ 9(5) പ്രകാരം അവർ വഴി വിതരണം ചെയ്യുന്നവർക്കും മാത്രം.
ടേബിൾ 3.2: രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാത്തവർക്കുള്ള അന്തർസംസ്ഥാന വിതരണങ്ങൾ
3.1(a) ൽ ഉൾപ്പെട്ടവയിൽ, രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാത്ത വാങ്ങുന്നവർ, കോമ്പോസിഷൻ ഡീലർമാർ, UIN ഉള്ളവർ എന്നിവർക്കുള്ള അന്തർസംസ്ഥാന വിൽപന, സംസ്ഥാനം തിരിച്ച്, IGST സഹിതം. ഇത് നിങ്ങളുടെ GSTR-1 ൽ നിന്ന് നിറയുന്നു.
ടേബിൾ 4: ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ്
- 4(A) ലഭ്യമായ ITC: (1) സാധനങ്ങളുടെ ഇറക്കുമതി, (2) സേവനങ്ങളുടെ ഇറക്കുമതി, (3) റിവേഴ്സ് ചാർജിലുള്ള ഉള്ളിലേക്കുള്ള വിതരണങ്ങൾ (3.1(d) ൽ നിങ്ങൾ അടച്ച ടാക്സ്), (4) ഇൻപുട്ട് സർവീസ് ഡിസ്ട്രിബ്യൂട്ടറിൽ നിന്ന്, (5) സപ്ലയർമാരുടെ ബില്ലുകളിൽ നിന്നുള്ള മറ്റെല്ലാ ITC.
- 4(B) റിവേഴ്സ് ചെയ്ത ITC: (1) ചട്ടം 38, 42, 43 പ്രകാരവും സെക്ഷൻ 17(5) ലെ തടയപ്പെട്ട ക്രെഡിറ്റും, (2) മറ്റുള്ളവ, ഉദാഹരണത്തിന് ചട്ടം 37 (180 ദിവസത്തിനുള്ളിൽ സപ്ലയർക്ക് പണം നൽകാത്തത്) അല്ലെങ്കിൽ ചട്ടം 37A.
- 4(C) അറ്റ ITC = 4(A) − 4(B).
- 4(D) അർഹതയില്ലാത്ത ITC വിവരത്തിനായി മാത്രം കാണിക്കുന്നു.
ടേബിൾ 5, 5.1
ടേബിൾ 5 കോമ്പോസിഷൻ ഡീലർമാരിൽ നിന്നുള്ളതും ഇളവുള്ള, Nil-rated, GST അല്ലാത്തതുമായ വാങ്ങലുകളുടെ മൂല്യമാണ്, അന്തർസംസ്ഥാനവും സംസ്ഥാനത്തിനുള്ളിലും. ടേബിൾ 5.1 പലിശയും ലേറ്റ് ഫീയുമാണ്.
ടേബിൾ 6.1: ടാക്സ് അടവ്
ഓരോ ഹെഡിനും പോർട്ടൽ അടയ്ക്കേണ്ട ടാക്സ്, ഓരോ ക്രെഡിറ്റ് കൊണ്ട് എത്ര അടച്ചു, ക്യാഷായി എത്ര എന്നിവ കാണിക്കുന്നു. റിവേഴ്സ് ചാർജ് ടാക്സ് (3.1(d)) ക്യാഷായി മാത്രമേ അടയ്ക്കാൻ പറ്റൂ.
ഉദാഹരണം
ഒക്ടോബറിൽ ജയ്പൂരിലെ ഒരു വ്യാപാരി: രാജസ്ഥാനിൽ 18% ൽ ₹5,00,000 വിൽപന (CGST ₹45,000, SGST ₹45,000), ഗുജറാത്തിലേക്ക് 18% ൽ ₹2,00,000 (IGST ₹36,000). പർച്ചേസ് ബില്ലുകൾ: ഡൽഹിയിൽ നിന്ന് IGST ₹30,000, രാജസ്ഥാനിൽ നിന്ന് CGST ₹20,000, SGST ₹20,000. GSTR-3B: 3.1(a) ടാക്സബിൾ ₹7,00,000, IGST ₹36,000, CGST ₹45,000, SGST ₹45,000. 4(A)(5): IGST ₹30,000, CGST ₹20,000, SGST ₹20,000. ക്രെഡിറ്റ് എങ്ങനെ ഉപയോഗിക്കുന്നു എന്ന് ITC സെറ്റ്-ഓഫ് നിയമങ്ങൾ ൽ വിശദീകരിച്ചിട്ടുണ്ട്; ക്യാഷായി അടയ്ക്കേണ്ടത് ₹56,000 ആകും.
പോർട്ടൽ നിങ്ങൾക്ക് വേണ്ടി എവിടെ നിറയ്ക്കുന്നു
പോർട്ടൽ ടേബിൾ 3 നിങ്ങളുടെ GSTR-1 (GSTR-1A) ൽ നിന്നും ടേബിൾ 4 GSTR-2B യിൽ നിന്നും നിറയ്ക്കുന്നു. ജൂലൈ 2025 കാലയളവ് മുതൽ ടേബിൾ 3 ൽ GSTR-1/1A യിൽ നിന്ന് നിറഞ്ഞ ടാക്സ് ബാധ്യത GSTR-3B യിൽ ഇനി മാറ്റി ടൈപ്പ് ചെയ്യാൻ പറ്റില്ല: GSTR-3B ഫയൽ ചെയ്യുംമുമ്പ് GSTR-1A വഴി തിരുത്തുക. അതുകൊണ്ടാണ് ഇത്തരമൊരു വർക്കിംഗിൽ ആദ്യം കണക്കുകൾ പരിശോധിക്കുന്നത് ഗുണം ചെയ്യുന്നത്.